Il cash flow previsionale, anche noto come flusso di cassa proiettato o forecast, è uno strumento finanziario utilizzato dalle aziende per prevedere e pianificare le entrate e le uscite di denaro nel corso di un periodo futuro. Questo strumento è di vitale importanza per la gestione finanziaria delle imprese, poiché fornisce una visione chiara della liquidità disponibile e aiuta a evitare situazioni di insolvenza.

Il cash flow previsionale, in altre parole, è una stima delle entrate e delle uscite di denaro di un'azienda per un determinato periodo futuro. Questa previsione è utile per la gestione finanziaria e aiuta a pianificare in modo accurato il saldo di cassa futuro.

Ecco alcuni punti chiave relativi al cash flow previsionale:

Entrate e Uscite

Entrate: rappresentano le fonti di denaro che l'azienda ha a disposizione durante il periodo considerato. Queste possono derivare dalle vendite dell’attività caratteristica, da investimenti, da finanziamenti bancari o da altri finanziatori, ecc.

Uscite: rappresentano impieghi di denaro che possono derivare da costi operativi, pagamenti a fornitori, pagamento stipendi, pagamento imposte e tasse, pagamento interessi passivi, ecc.

Periodo di Riferimento

Il cash flow previsionale può essere a breve o a lungo termine, a seconda delle esigenze specifiche dell'azienda e dei dati previsionali disponibili.

Adattabilità

Le previsioni di cash flow possono essere soggette a variazioni a causa di cambiamenti nelle condizioni di mercato, imprevisti, aggiornamenti delle condizioni verso clienti o fornitori.

L’analisi del flusso di cassa previsionale ha diverse finalità, che possono cambiare in base al contesto aziendale.

Ecco alcuni esempi di utilizzo:

1. Gestione della liquidità: una previsione accurata del cash flow aiuta nell'identificare periodi di picco o di carenza di liquidità, al fine di prendere le eventuali decisioni correttive.
2. Valutazione delle performance: Serve come indicatore chiave delle prestazioni finanziarie di un'azienda che impattano anche sull'efficienza operativa.
3. Pianificazione finanziaria delle decisioni strategiche: fornisce informazioni utili per le valutazioni strategiche. Si può simulare un investimento e verificare l’impatto sulla liquidità aziendale prevista.
4. Risposte alle variazioni di mercato: Aiuta a identificare e adattarsi alle variazioni del mercato o a situazioni economiche mutevoli.
5. Negoziazione con Fornitori e Creditori: Fornisce una base solida per le negoziazioni con fornitori e creditori. Una previsione accurata del cash flow può influenzare i termini di pagamento o le condizioni contrattuali
6. Riduzione del rischio finanziario: Contribuisce a identificare e mitigare i rischi finanziari, riducendo la probabilità di insolvenza o difficoltà finanziarie.
7. Comunicazione con gli Stakeholders: Consente una comunicazione trasparente con investitori, azionisti, banche e altre parti interessate. Una chiara previsione del cash flow può rafforzare la fiducia degli stakeholder nell'azienda. Questo diventa fondamentale quando di parla di crescita e successo di una startup che basa la sua espansione sulla fiducia accordata dai suoi investitori.
8. Conformità con gli obblighi finanziari di reporting: Aiuta le aziende a pianificare e rispettare gli obblighi finanziari e a produrre i report richiesti dalla normativa.

In conclusione, il cash flow previsionale è uno strumento fondamentale per la gestione finanziaria di un’azienda. Analizzare questi dati può richiedere tempo di elaborazione dati significativo, ma con i giusti strumenti questi tempi possono essere ridotti in modo consistente.

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Il calcolo delle previsioni di entrate ed uscite si basa sui dati presenti sull’ERP senza necessità di copiare o modificare dati extrasistema.

Di seguito una sintesi delle entità interessate dal cash flow di So Smart:

Nella homepage di Microsoft Dynamics 365 Business Central è disponibile un grafico che riassume il cash flow aziendale previsionale che permette di monitorarne l’andamento generale e la stratificazione per tipologia di entrata e uscita finanziaria, suddiviso per periodo. La visualizzazione può essere personalizzata selezionando i parametri preferiti.

Non solo: i dati sono analizzabili nel dettaglio fino ad arrivare a quali sono i dati che lo alimentano grazie all’analisi del Piano dei Conti di Cassa e ai Report Finanziari